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    论公司的有限责任制

    时间:2016-06-28 09:51:36 【字体:

     

                                 同创担保公司   刘丽

     

    【摘要】有限责任制度之所以成为公司法最基本的制度之一,不仅在于其效率,而且在于其深入人心的程度之深。公司有限责任制度的核心是公司责任与公司成员责任的分离,股东作为投资者无须对公司的债务承担除了其投资之外的进一步的责任。该制度的建立与发展对调动潜在投资者的积极性、发展规模经济、促进公司法律制度完善等方面功不可没。本文认为,作为目前公司法的核心制度之一,有限责任制度并非是万能的;在各种价值取向的公司法实践中,对有限责任制度的适用亟需具体分析,认真对待。由于历史原因,我国公司有限责任制度的设立和实施也存在诸多问题,必须采取必要的措施完善我国的有限责任制度。

      在美国纽约证券交易所(NYSE)的一块板子上,镌刻着这样一行字:有限责任制度的创造,可以说像瓦特发明蒸汽机那样具有划时代的意义。更有人认为,有限责任制度“是现代社会最伟大的独一无二的发现,即使蒸汽机和电车也远不能与其相媲美”。作为现代公司的最显着特征,有限责任制度居于公司法的核心地位,被一些学者称为公司法的“传统的奠基石”。但是,有限责任制度并非十全十美,这主要表现在该制度被不当利用而对债权人造成的损害,为了补救该制度之不足,各国多采用有限责任制度的例外适用来平衡股东与债权人之间的利益关系,在此意义上有限责任制度的例外适用与公司有限责任制度的设立的根本目的是一致的。由于历史原因,我国公司有限责任制度的设立和实施存在诸多问题,必须加强公司法制建设,以法律手段完善我国的有限责任制度。

      一、有限责任制度的渊源

      有限责任制起源于英国。17世纪中叶以后,对有限责任的认识是在对公司贸易案件的反思中逐步形成的。1768年,杜波依斯(Dubois)在研究沃姆利公司(the Warmley Company)提出诉讼的动机时,最先提出了有限责任(limited liability)这一概念。在这以后,有限责任逐步为公众所知晓,有限责任制度是公司所具有的重要特征也深入人心。1851年,英国立法机构提出《有限责任法案》(the Limited Liability Bill),经过几年的争论之后,该法案在两院中得以通过,并于1855年8月最终获得英国皇室的批准。

        二、有限责任制度的含义与各国(各法域)立法例

       (一)有限责任制度的含义

      有限责任公司,亦简称有限公司,是指由法律规定的一定人数的股东所组成,股东以其出资额为限对公司债务承担责任,公司以其

    部资产对其债务承担责任的企业法人。与其他公司类型相比较,有限责任公司具有以下几个特征:

    (1)股东人数有法定限制

    (2)股东对公司债务承担有限责任

    (3)公司设立程序简便,组织机构简单

    (4)公司兼具资合性与人合性

      (二)各国(各法域)立法例

        虽然各国(各法域)公司法确立股东有限责任制度的进程不尽一致,但各国公司法均明确规定了股东有限责任。美国《标准商事公司法(2002修订稿)》(MBCA2002)第6.22节(b)规定:除非公司章程另有规定,公司股东对公司行为或者债务不个人负责,除非因为其自身的作为或者行为而可能承担个人责任。德国《股份法》第2条第(1)款规定:股份公司为具有独立法人性质的公司,债权人仅以公司财产作为公司债务之担保。日本《商法典》第200条第(1)款也明确规定:股东的责任以其所有股份的认购价额为限。中华人民共和国《公司法》则在两种法定的公司形式之前明确冠以“有限”或“股份有限”字样,并在第3条规定:有限责任公司的股东以其出资额为限对公司承担责任,股份有限公司的股东以其所持股份为限对公司承担责任。

       三、有限责任制度的功能与缺陷

    (一)有限责任制度的功能

    (1)减少和转移风险的功能

    市场竞争充满了风险,风险的大小通常与收益的多少成正比。只有在投资的预期收益超过预期风险时,才能促使投资者投资。而预测和减少风险则要靠限制责任的办法实现。有限责任制度能够减少和转移投资风险,这是因为:一方面,如果股东的责任没有限制,而单个股东又不能完全控制公司的运营,那么在公司欠下大笔债务时,债权人就有可能对公司的股东进行直接追索,从而招致众多的单个股东破产,因此,有限责任是减少投资风险的最佳形式;另一方面,在以投资者责任有限性为基础的证券市场上,股东可以随意转让其股票,这就使投资风险能够伴随股票的买进和卖出而自由转移。

       (2)鼓励投资的功能

    社会经济的发展需要靠投资推动,而有限责任是鼓励投资的最有效的一种法律形式。有限责任的最大优点在于能使股东预先确定其投资风险,即投资者的最大风险仅限于其出资额的损失。这种能够减轻和分散投资风险的功能,无疑是对投资者利益的一种保障,从而起到鼓励投资的促进作用。否则,如果公司不采取有限责任制度,则很难吸引投资、不断发展。从历史上看,有限责任制的产生曾为公司制度在社会经济生活中发挥重要作用奠定了基础,它像一股神奇的魔力,推动了投资和积累的增长。

       (3)促进资本流动的功能

        人们购买股票,不仅意味可能获得收入,而且意味可能遭受损失;股票的正面是一种获益凭证,而反面则标明“持有此证者要承担风险”。尽管此项投资风险的上限不会超出其投资额,但由于这把“双刃剑”与持有者的切身利益有着直接的、明确的联系,因此,在趋利避害动机促使下,股东们无不通过买进卖出行为来表示自己对资本效率的关切和对资源配置的看法,所以,有限责任制促进了资本的流动。有限责任和股份的自由转让是联系在一起的,由于投资风险的有限性,增强了股份在市场上的可转让性,从而增进了证券市场上的股份交易,促使资源实现优化配置。

       (二)有限责任制的缺陷

    自从有限责任制度产生以来,人们在充分肯定它的巨大作用的同时,对它的批评也一直没有停止过,认为该制度主要存在以下三个方面的缺陷。

       (1)忽略了对债权人的保护

    债权人通常无权介入公司的管理过程,甚至对公司的内部管理过程一无所知。然而,在公司因经营管理不善等原因造成亏损以致破产时,债权人却蒙受巨大的损失。股东作为出资者,享有重大决策、选择管理者等权利,然而股东却仅以其出资额对公司债务负有限责任,显然这与其享有的权利是不对称的。况且,股东从公司那里获得的股息和红利以及在证券市场上从股价升值中得到的回报,可能会远远超出其投资额。而债权人却可能因为有限责任制度在公司破产时而变得两手空空。所以,有限责任制注重了对股东的保护,却忽略了对债权人的保护。

      (2)为董事滥用公司的法律人格提供了机会

      作为出资者的股东并不直接管理或经营公司的资产,股东出于信任把公司的资产委托给董事,董事是公司的代理人。在某些情况下,董事可能利用公司的人格从事各种欺诈行为,隐匿财产,为自己谋取非法所得。在出现这种情况时,由于有限责任的存在,阻碍了债权人直接要求董事负责的请求。

      (3)对侵权责任的规避

    在现实生活中,有的人可能因为公司的侵权行为而受到损害,特别是在产品致人损害的侵权行为日益普遍的情况下,公司的侵权行为的受害人也在增加。但是,由于有限责任的存在,使得这些受害人在遭受人身伤害或死亡的情况下,常常不可能获得合理的赔偿。这说明,有限责任对侵权行为的受害人的保护是不够的,它注重了对投资者的保护,而忽略了对广大消费者的保护。另外,在公司因经营不善而宣告破产时,由于有限责任制的存在,工人不能直接向股东提出请求,其利益很难得到保障。

    综上所述,一方面,有限责任制度的缺陷显然存在。另一方面,随着法律制度的不断完善,这些缺陷正在逐渐被消解与克服。譬如,责任保险制度的建立,这种制度使有限责任制度下公司产品侵权问题得到初步解决,使损害结果的承担社会化。“有人可能担心侵权赔偿会超出保险金额,但发生这种情况的可能性不大。”再如,职工诚实保险制度的建立也部分消解这些缺陷。此外,一系列制度的建立,如国家强化对公司行政监督管理,公司披露义务的完善等,使得合同当事人能够全面地了解公司的资信情况和偿债能力,甚至可以设立担保来平衡双方的权利与义务,从而有利于保护债权人的利益。因此,不应该因为有限责任制度的缺陷而去取消这一制度本身,毕竟,倒洗澡水不能连小孩一起倒掉。

        四、有限责任制度的例外适用

         所谓有限责任例外适用,是指基于法律的认可而限制或排除股东有限责任适用的制度。当股东有限责任被例外适用时,公司的独立责任相应的被排除或者限制。此时原本享受有限责任保护的股东可能面临对公司债权人承担侵权责任。根据各国公司法律实践,有限责任制度的例外适用主要表现在以下三种情况。第一,股东虚假出资或抽逃注册资金。第二,子公司作为股东的代理人。第三,母公司对子公司滥用权利。

      五、对我国有限责任制度的完善

       (一)完善最低资本额的法律制度。在有限责任制度下,公司资本是公司对外承担责任的最低保证,对公司债权人至关重要,所以公司资本显著不足将直接危害债权人的利益。

       (二)控制股东或支配股东应对公司承担一定的义务。控制股东或支配股东在公司内部成为实际上的业务执行者和经营者,在享有经营管理权的同时,须由特定的义务加以约束。控制股东或支配股东的义务是对公司和公司中小股东的忠实义务和注意义务。

       (三)控制股东或支配股东的侵权责任。控制股东或支配股东滥用权利给公司债权人或其它利益相关者造成损失的,公司法人人格将被否认,控制股东或支配股东应承担无限责任。因此,应参照英美法国家的案例法实践,收集并整理适合我国国情的有限责任制度例外适用的典型案例,以最高人民法院的公告方式发布,供各级人民法院在审判实践中借鉴和参考。

       (四)子公司利润全部上缴母公司而自行承担全部债务的,应视为分公司,母公司承担其全部债务。

     

    【参考文献】

    [1] 虞政平:《股东有限责任——现代公司法律之基石》,法律出版社2001年版。

    [2] 沈四宝:《西方国家公司法原理》,法律出版社2006年版。

    [3] [美]弗兰克·伊斯特布鲁克、丹尼尔·费希尔:《公司法的经济结构》,张建伟、罗培新译,北京大学出版社2005年版。

    [4] [美]理查德·A·波斯纳:《法律的经济分析》,蒋兆康译,中国大百科全书出版社1997年版。

    [5] 王保树,杨继:论股份公司控制股东的义务与责任,社会科学文献出版社2003年版。

    [6]李德智:论公司有限责任制度,现代法学2005年版。

    [7]L.B.Cower, The Principles of Modern Company Law, 2nd Edition, London Stevens & Sons Limited, 1957, P35.

    [8] [美]罗伯特·W·汉密尔顿:《公司法精要》,李存捧译,中国社会科学出版社1999年版。

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